银企对账工作是双方的，对于企业而言，通过银企对账可以保证企业资金安全，规范企业会计核算,企业可以根据银行提供的明细或余额对账单信息核对自身资金使用、管理和正确性，也便于对未达账项的会计管理，发现和防止挪用资金等舞弊行为，同时也能避免账户被他人非法使用等违规行为的发生，保障企业财务运行安全及资金营运高效运行。对于商业银行而言，通过银企对账可以保障银行的业务准确，及时入账，通过核实客户资金真实性、合规性，减少支付结算业务操作风险，确保客户资金安全，从而有效防范外部欺诈和内部舞弊，进而提高自身内控管理水平。此外，银企对账也是了解客户，开展营销的重要手段。通过深挖客户需求、存款增长点、规模扩大等，更好地掌握客户资金结构、状况以及运行特点，更加贴进客户与商业银行之间的距离，更加真实地沟通客户经营活动的多方位信息，有利于银行吸收新的客户资源，拓展新业务。
一、我行银企对账工作现状
我行纸质对账采取按季与客户对账模式，每季初由我行作业中心对账管理岗生成对账数据，按客户号打印客户余额对账单，并进行自主封装后交由专业外包公司发放和回收。
目前，我行银企对账中心配备兼职对账管理人员2人，负责全行银企对账工作业务指导、管理、考核，季度对账数据下载、封装和与外包公司交接事项。下辖八家二级分行在运营管理部设置对账管理岗，各配置兼职对账管理人员1人，分行主要采取传统纸质对账与电子渠道对账相结合的模式开展银企对账工作。
经过长期对账工作实践，我们发现传统发放纸质对账单进行对账的银企对账模式在对账质效、对账流程和对账成本等方面存在诸多问题。
（一）传统邮寄渠道受外包公司影响较深，因外包公司业务水平的高低而影响到对账单回收效率。一方面外包公司在投放对账单未妥并形成退信后，未能精细梳理退信原因，仍沿用老式的纸质交接登记簿进行数据量统计，无法为分行进行地址信息更新维护提供正确指引，妨碍分行进行地址信息管理质量的提升。另一方面，外包公司投递队伍不稳定，业务培训未有效跟进。对账单投递时常出现本月未投妥而次月无法送达的现象，个别投递人员未将对账单信函投递到位，随意转交给他人或搁置在单位传达室，很大程度上给银行对账工作带来风险隐患。
（二）在纸质对账单回函中客户通过加盖公章或印鉴章来确认对账结果，分行对账管理岗在收到对账单回函时要进行验印和审核处理。部分对账单因客户加盖印章不清或错误而无法通过审核，需要外包公司进行重新投放和再次回收，势必影响到对账单回收效率。
（三）以发放纸质对账单为主的对账模式，资源耗费较大，需要大量纸张用于打印对账单和信封，而且在打印、发放、回收、验印和整理环节均需要消耗大量人力物力。
二、全面推广电子渠道对账
随着传统纸质对账弊端的逐渐显现和金融科技的不断创新发展，为突破银企对账瓶颈，进一步提升银企对账管理质效，我行对全辖银企对账工作开展情况进行了深入调研，全面分析银企对账风险点和难点，提出了全面推广电子渠道对账工作逐渐替代传统纸质对账的工作目标，逐步形成以电子渠道对账为主，纸质对账为辅的对账模式，以期通过电子渠道对账彻底解决对账时效、质量和成本等一系列问题。
自2013年以来，我行从总行层面开始全面推广电子渠道对账，以网上银行系统为依托搭建电子对账平台。推广初期，我行网银客户可以开通网上银行电子对账功能，通过登录网上银行系统按月开展对账工作，如有未达账项，也可以直接通过网上银行进行余额调节表编制。经过两年多时间的推广使用，我行绝大多数网银客户已经逐渐接受和开始使用这种对账新方式。截至2016年末，我行全辖存量网银账户中已签约网银对账功能的客户占比达到98.95%，这部分客户选择网银渠道对账的网银对账率更是达到了96.69%。伴随着越来越多的客户选择方便快捷的网银对账，我行网银客户基数不断壮大，两者相辅相承，相得益彰。
面对客户电子渠道对账需求的日益增长，部分非网银客户也希望通过电子渠道进行对账操作。我行努力拓展电子对账渠道，结合客户实际需要求开发了依托电子回单机进行自助对账的功能。客户均可以在完成自助回单机对账功能签约后，通过我行自助回单机具开展电子对账，并且后续还将不断开发厅堂其他智能机具和微信对账功能。电子对账渠道的拓宽，充分调动了我行部分非网银客户的对账积极性，客户在利用自助回单机进行账务查询和明细打印的同时即可同步完成银企对账工作，大大提高了企业财务人员对账工作效率，得到了企业客户的推荐与支持。截至2018年上半年，我行全辖客户二季度通过网银和自助回单机对账的电子对账率接近83%，纸质对账率约为20%。
我行在电子对账推广工作不断取得新突破的同时，也对相应的对账成本进行了测算。传统的纸质对账方式，包括信封和对账单在内，一封对账单至少使用2张A4纸，以我行一个中型基层支行为例，一般每季度对公需对账账户数约为400户，则一个网点全年仅对公账户对账就需要耗费A4纸3200张。推算至我行全辖营业机构对账业务，乃至全国华夏银行对账业务，因纸质对账而耗费的纸张是个极为庞大的数量，占据一定份额的办公成本，同时纸张的过度耗费也对自然环境造成了不良影响。另外，传统纸质对账我行采取了外包模式，外包公司按照纸质对账单的发放、投递和收回数量进行收费。以我行开始推广电子渠道对账前费用核算为例，2012年我行全辖营业机构每季度对账邮寄投递费约为15万元，全年达到60万元。2018年上半年，在我行全辖电子对账率对纸质对账的替代率达到83%后，全辖每季度对账邮寄投递费用约为6.5万元，较之前节约了8.5万元，降幅为56.67%。经测算，每季度电子对账率每提高一个百分点，将节约对账邮寄投递费用约1000元。
今后我行将以推广电子渠道对账为契机，以客户、渠道、人力管理为出发点，多部门协同努力，共同促进银企对账业务发展，构建高效节能的银企对账新模式。
